결론부터: IRP는 노후 준비용 세액공제 계좌, ISA는 목돈 굴리는 비과세 계좌. 둘 다 만들 수 있고, 목적이 다릅니다.
한눈에 비교
| 항목 | IRP | ISA |
|---|---|---|
| 정식 명칭 | 개인형 퇴직연금 | 개인종합자산관리계좌 |
| 목적 | 노후 자금 마련 | 중기 투자·저축 |
| 세제 혜택 | 납입액 세액공제 | 수익 비과세 |
| 연간 한도 | 1,800만원 (연금저축 포함) | 2,000만원 (서민형 4,000만원) |
| 세액공제 한도 | 900만원 | 없음 |
| 세액공제율 | 13.2~16.5% | 없음 |
| 비과세 한도 | 없음 | 200만원 (서민형 400만원) |
| 인출 조건 | 만 55세 이후 | 3~5년 의무 유지 후 자유롭게 |
| 중도 해지 | 가능 (세액공제 환급 + 16.5% 기타소득세) | 가능 (혜택 소멸) |
| 투자 대상 | 펀드, ETF, 채권 | 주식, ETF, 펀드, 예금 |
IRP란?
개인형 퇴직연금(IRP)은 매년 납입한 금액에 대해 세액공제를 받는 계좌입니다.
- 연봉 5,500만원 이하: 납입액의 16.5% 세액공제
- 연봉 5,500만원 초과: 납입액의 13.2% 세액공제
- 공제 한도: 연금저축 포함 연간 900만원
예시: 연봉 4,000만원, IRP 900만원 납입
→ 세액공제: 900만원 × 16.5% = 148,500원 연말정산 환급
ISA란?
개인종합자산관리계좌(ISA)는 계좌 안에서 발생한 투자 수익에 비과세 혜택을 주는 계좌입니다.
- 일반형: 비과세 한도 200만원 (초과분은 9.9% 분리과세)
- 서민형·농어민형: 비과세 한도 400만원
일반 계좌에서 ETF 수익이 나면 15.4% 세금이 붙는데, ISA에서는 200만원까지 세금이 없습니다.
의무 가입 기간: 3년 (서민형은 3년). 만기 후 IRP로 이전하면 추가 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.
누구에게 뭐가 맞나
IRP가 유리한 경우
– 연말정산 환급을 늘리고 싶은 직장인
– 55세 이후까지 묶어도 괜찮은 여유 자금이 있는 분
– 연봉 5,500만원 이하로 세액공제율이 높은 분
ISA가 유리한 경우
– 3~5년 내 목돈이 필요할 수 있는 분
– ETF·주식 투자로 수익을 내고 세금을 아끼고 싶은 분
– 이미 IRP·연금저축으로 900만원 한도를 다 채운 분
둘 다 만드는 게 정답인 경우
– 여유 자금이 있는 직장인 대부분 → IRP 900만원 + ISA 2,000만원 활용하면 절세 효과 극대화
2026년 달라진 점
- ISA 납입 한도 확대 논의 중 (2,000만원 → 최대 4,000만원 방향)
- IRP의 퇴직금 의무 이전 강화 — 퇴직금 300만원 초과 시 IRP로만 수령 가능
한 줄 요약
IRP = 세금 돌려받는 노후 계좌 (연 최대 148,500~148,500원 환급)
ISA = 투자 수익에 세금 안 내는 계좌 (연 200만원까지 비과세)
둘 다 있으면 가장 좋고, 하나만 고른다면 직장인은 IRP 먼저.