결론부터: 임금 상승률이 높을 것 같으면 DB형, 직접 운용해 수익을 낼 자신이 있거나 이직이 잦다면 DC형이 유리합니다. 잘 모르겠으면 DB형이 안전합니다.
퇴직연금이란?
퇴직금을 회사가 일반 자금과 분리해 금융기관에 적립해두는 제도입니다. 퇴직 시 한 번에 또는 연금으로 받을 수 있습니다.
- DB형 (확정급여형, Defined Benefit): 퇴직 시 받을 금액이 확정된 방식
- DC형 (확정기여형, Defined Contribution): 회사가 매년 납입할 금액이 확정된 방식
핵심 차이점
| 항목 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 본인 |
| 수령액 결정 | 퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수 | 적립금 + 운용 수익 |
| 임금 상승 혜택 | 받음 (나중에 오른 임금 기준) | 없음 |
| 투자 수익 | 회사가 가져감 | 내가 가져감 |
| 투자 손실 위험 | 없음 (회사 부담) | 있음 (내가 부담) |
| 이직 시 | 이직 전 회사 급여 기준 정산 | 적립금 그대로 이전 가능 |
DB형이 유리한 경우
임금 상승률이 높은 직종
DB형은 퇴직 직전 임금 기준으로 계산합니다. 20년 후 연봉이 지금보다 2배 오른다면, 퇴직금 전체가 그 높아진 임금 기준으로 계산됩니다.
예: 현재 월 300만원, 20년 근무 → 퇴직 시 월 600만원
– DB형: 600만원 × 20년 = 1억 2,000만원
– DC형 (임금 상승 반영 안 됨): 중간 임금 기준 적립 → 상대적으로 불리
투자에 자신 없는 경우
DC형은 내가 운용해야 합니다. 아무것도 안 하면 원리금보장 상품(예금 수준)에 자동 배정되어 수익이 낮을 수 있습니다.
장기 근속 예정인 경우
한 회사에 오래 다닐수록 DB형이 유리합니다.
DC형이 유리한 경우
이직이 잦은 경우
DC형은 이직 시 적립금을 개인형IRP로 이전해 계속 운용할 수 있습니다. DB형은 이직 시마다 중간 정산(퇴직금 지급 후 재시작) 방식입니다.
적극적으로 투자해 수익 낼 수 있는 경우
DC형은 ETF·채권·펀드 등으로 운용 가능합니다. 연간 5~7% 수익을 낼 수 있다면 DB형보다 더 많이 받을 수 있습니다.
임금 상승이 제한적인 경우
연차가 올라도 임금이 별로 오르지 않는 직종이라면 DB형의 이점(고임금 기준 계산)이 없습니다.
DC형 운용 방법
DC형을 선택했다면 방치하면 안 됩니다.
기본 배분 예시
– 원리금보장 상품 (예금): 30~50% (안전망)
– 국내 채권형 ETF: 20~30%
– 국내·해외 주식형 펀드·ETF: 20~30%
퇴직이 가까워질수록 주식 비중을 줄이고 원리금보장 상품 비중을 늘리는 글라이드패스 전략이 일반적입니다.
전환 가능 여부
- DB → DC 전환: 회사 규정에 따라 가능한 경우 있음
- DC → DB 전환: 대부분 불가
입사 시점에 신중하게 선택해야 합니다. 모르겠다면 회사 HR에 문의하거나, 임금 인상 속도가 빠를 것 같은 직군이면 DB형을 선택하는 것이 기본입니다.